Vous avez donc travaillé à domicile cette année à cause de la pandémie. Peut-être que votre bureau est devenu entièrement distant et que vous avez eu des réunions Zoom quotidiennes avec des collègues et des clients. Ou peut-être avez-vous été licencié et travaillez maintenant à la pige ou à contrat dans le confort de votre foyer. À l'approche de la saison des impôts, vous vous demandez peut-être si vous êtes admissible à des déductions fiscales pour le bureau à domicile. Avant de commencer à dresser une liste des radiations, vous devez savoir certaines choses.
Je travaille à distance depuis chez moi. Ai-je droit aux déductions pour bureau à domicile?
Au cours des années passées, un employé pouvait souvent demander des déductions détaillées pour les dépenses d'entreprise non remboursées de l'employé. Par exemple, si vous utilisiez un bureau à domicile pour la commodité de votre employeur, vous pourriez regrouper les dépenses du bureau à domicile avec d'autres dépenses, telles que la préparation des déclarations de revenus et les cotisations syndicales. Mais la loi sur les réductions d'impôt et l'emploi a suspendu les annulations de ces types de déductions pour les employés jusqu'en 2025.
Qu'est-ce que cela signifie pour vous?
"Les employés qui reçoivent un chèque de paie ou un W-2 exclusivement d'un employeur ne sont pas éligibles à la déduction, même s'ils travaillent actuellement à domicile", selon l'IRS.
L'IRS note que même les contribuables qui sont des travailleurs indépendants doivent satisfaire à deux exigences de base pour bénéficier de la déduction : le contribuable doit utiliser une partie de la maison exclusivement pour faire des affaires sur une base régulière, et la maison doit être le lieu principal du contribuable du travail.
Restez à l'écoute, cependant: il est possible que les règles changent si le Congrès accorde un allégement fiscal supplémentaire de Covid-19 qui inclut l'autorisation de déductions pour le bureau à domicile pour les employés pendant la pandémie.
Puis-je amortir les charges et les déplacements ?
Si vous travaillez à domicile pour un employeur pendant la pandémie, il y a de fortes chances que vos factures de services publics aient augmenté parce que vous utilisez l'électricité de votre foyer pour faire votre travail. Vous pouvez même utiliser votre voiture pour vous rendre chez des clients. Si, toutefois, vous cherchez à vous faire rembourser ces dépenses par le biais de vos impôts, vous n'avez probablement pas de chance.
Dans le cadre de la Loi sur les réductions d'impôt et l'emploi, la catégorie des « déductions détaillées diverses », qui comprend les dépenses des employés non remboursées telles que les services publics et les déplacements, a été suspendue. En conséquence, les coûts supplémentaires qu'un employé peut encourir en raison du travail à domicile ne sont pas déductibles dans la plupart des cas.
Il y a, cependant, quelques exceptions. Pour savoir si vous êtes admissible à l'une de ces exceptions, visitez la page des déductions diverses de l'IRS. Remarque : Ces règles s'appliquent uniquement aux employés W-2 travaillant à domicile. Les travailleurs indépendants peuvent toujours déduire diverses dépenses professionnelles admissibles.
L'endroit où vous vivez et travaillez compte.
Si la pandémie vous a obligé à travailler à domicile et que ce domicile est dans un état différent de celui de votre lieu de travail (si, par exemple, vous viviez dans un état et traversiez une frontière pour aller au bureau tous les jours), vous pourriez avoir quelques nouvelles questions fiscales à régler.
Selon le Wealth Enhancement Group, une société de gestion de patrimoine, vos impôts fédéraux sur le revenu ne devraient pas être un problème, mais vos impôts d'État, selon l'endroit où vous vivez et travaillez, pourraient l'être.
Comme l'explique l'entreprise, « Travailler ou vivre dans un État peut entraîner ce qu'on appelle un « lien fiscal ». Le terme « lien » est utilisé en droit fiscal pour décrire lorsqu'une entreprise a une présence fiscale dans un État particulier. Nexus est essentiellement un lien entre l'autorité fiscale et une entité qui doit percevoir ou payer la taxe.
Pour les entreprises, la présence physique est l'un des principaux déterminants du lien fiscal. Les employés travaillant dans un État, même à distance, peuvent entraîner un lien fiscal. Plusieurs États ont indiqué que la présence d'un employé en télétravail, même s'il n'a aucun contact avec les clients de l'État et dont le domicile n'est pas considéré comme l'un des lieux d'activité de son employeur, pourrait déclencher le lien fiscal sur le revenu de l'employeur hors l'état où il se trouve. En d'autres termes, le domicile de l'employé pourrait être considéré comme un bureau et l'employeur pourrait être soumis à un lien fiscal dans cet État. De même, une salariée pourrait être soumise à l'impôt sur le revenu de l'État dans un État où elle est située à distance.
Bien que ce soit un problème avant la pandémie, cela pourrait devenir un problème encore plus important au moment des impôts. Alors que certains États accordent des exceptions Covid-19, d’autres ne le font pas.
Ces allocations de chômage sont imposables.
Si vous faisiez partie des millions d'Américains qui ont reçu des allocations de chômage en 2022-2023, vous devez savoir que ces allocations sont imposables. Selon l'IRS, si vous percevez actuellement des allocations de chômage, vous pouvez faire une retenue d'impôt afin d'éviter de devoir payer des impôts sur ce revenu lorsque vous produisez vos impôts en 2022-2023.
« Les avantages imposables incluent toute indemnisation spéciale du chômage autorisée en vertu de la loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security), promulguée ce printemps », note le site Web de l’IRS.
"Si un bénéficiaire ne choisit pas la retenue à la source, ou si la retenue n'est pas suffisante, il peut à la place effectuer des paiements d'impôts trimestriels estimés", indique l'IRS. Consultez le site Web de l'IRS pour obtenir des informations sur les paiements d'impôts estimés ainsi que les formulaires et feuilles de calcul pertinents, y compris le formulaire 1040-ES et la publication 505.
Parlez-en à votre employeur.
Pour ceux qui ont travaillé à domicile pour un employeur pendant la pandémie, l'IRS suggère de demander à votre employeur de vous rembourser les frais raisonnables et nécessaires que vous avez engagés pendant cette période difficile. Par exemple, si vous avez constaté une augmentation de vos frais de services publics, payé des frais de déplacement, dû mettre à niveau votre forfait Internet ou dépensé plus pour la garde d'enfants parce que vous travaillez à distance, demandez un remboursement à votre employeur, en faisant il est clair que vous ne pourrez pas déduire ces dépenses sur les impôts de cette année. Sachez simplement que votre employeur n'a aucune obligation de vous rembourser de telles dépenses.